• 爱情文章
  • 亲情文章
  • 友情文章
  • 生活随笔
  • 校园文章
  • 经典文章
  • 人生哲理
  • 励志文章
  • 搞笑文章
  • 心情日记
  • 英语文章
  • 当前位置: 星星阅读网 > 友情文章 > 正文

    【再贴现业务管理及风险控制】 再贴现业务

    时间:2019-07-11 06:44:15 来源:星星阅读网 本文已影响 星星阅读网手机站

      摘要:再贴现是中央银行通过买进金融机构持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向金融机构提供融资支持的行为。在国内资金市场,中国人民银行作为中央银行,其通过调整再贴现率以及控制再贴现业务规模来调控货币市场资金总额,以实现货币市场稳定发展。本文以人民银行郑州中心支行现行再贴现业务办理方式为切入点,研究讨论如何实现在再贴现业务量持续增加时提升办理效率,规范业务办理手续,有效的防范和控制各类资金风险。
      关键词:再贴现业务;货币市场;风险识别;风险控制
      文章编号:1003-4625(2011)08-0112-02 中图分类号:F832.2 文献标识码:A
      
      再贴现是中央银行通过买进金融机构持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向金融机构提供融资支持的行为。在国内资金市场,中国人民银行作为中央银行,其通过调整再贴现率以及控制再贴现业务规模来调控货币市场资金总额,以实现货币市场稳定发展。由于再贴现业务涉及办理方式的多样性(汇票种类:电子商业汇票、纸质商业汇票;业务模式:买断式、回购式),尤其处在新旧版票据更替关键时刻,有效的控制和防范再贴现资金风险,对现行再贴现业务办理提出了新要求。
      本文以人民银行郑州中心支行(以下简称郑州中支)现行再贴现业务办理方式为切入点,研究讨论如何实现在再贴现业务量持续增加时提升办理效率,规范业务办理手续,有效的防范和控制各类资金风险。
      
      一、再贴现业务办理情况
      
      根据货币资金市场的需求,郑州中支自2010年3月开办再贴现业务至今共办理1384笔(至2011年6月业务量情况)共向市场投放资金81.5亿元(见图1)。
      根据金融机构调整信贷规模的需要,各金融机构倾向于买断式再贴现的办理(图2反映了两种办理模式的相对比重)。至今,共有11家金融机构开设再贴现账户,办理再贴现资金规模如图3。
      
      二、风险识别与风险控制
      
      再贴现业务涉及资金市场安全性,如在业务处理环节稍有疏忽,便会影响国家货币政策导向的实现性。
      
      (一)真伪风险――双人审核,源头截险
      在电子商业汇票推广上线的前期,纸质商业汇票在资金市场上的流通仍处于高位。商业汇票签发金额高、流通性强,面对市场不法分子制造克隆票猖狂的现状,有效识别真假汇票,将风险控制在源头成为重要一环。
      双人审核,源头截险――再贴现办理过程中汇票真伪辨别尤其重要,而相关凭证要素的填写亦成为账务处理的关键,并是后期款项收回以及发生法律纠纷处理时重要的原始凭证。设立双人审核岗,有效控制前期风险;并与办理再贴现的金融机构签订相关合同及再贴现承诺书,将票据真伪风险有效的转移分散。
      
      (二)保管风险――双人保管,相互牵制
      商业汇票保管过程中,因个人职业道德沦丧或不可抗力等原因造成票据的丢失损毁等,将带来繁复的法律纠纷,对集体形象易形成不良影响。
      双人保管,相互牵制――为商业汇票的存储设立专门的保管库,配备保险柜并设立双人进行保管。汇票的人柜、出库、清点自查以及外部检查等都需双人同时操作,并在岗位轮换或涉及人员休假时,实行严格的交接手续,并由部门主管负责监交。
      
      (三)收款风险――双向合作,合同约束
      商业汇票到期日资金汇划的安全性是再贴现业务办理最重要的环节。如何实现票据移送至承兑行的安全性,如何减少由于票据背书环节造成资金难以划回的风险,如何保证资金划回的及时性等都至关重要。
      双向合作,承诺约束――为提高再贴现业务后期收款的安全性和及时性,与各金融机构签订再贴现业务办理承诺书。由于买断式再贴现涉及期日实时监控、委托收款、票据邮寄、到日后催回等繁琐的环节,使得风险性增加,可通过金融机构协助收款的方式转移相关风险。操作过程中应与金融机构及时沟通,并要求其如实反馈相关收款信息,双方密切配合,实现资金及时安全的划回。
      
      三、管理方式与风险防控
      
      再贴现业务涉及环节较多,其安全性受到员工职业道德、管理模式、制度执行力以及各项不可控因素影响。管理是否到位在各项影响因素中居于首位。
      
      (一)严格流转手续,确保票据安全
      在再贴现业务办理过程中,商业汇票流转环节的安全性如何得到保障成为重中之重。票据流转的各个环节都设置相应的登记簿,由交出人与接收人分别签字,明确票据责任归属,有利于增加经办人员的责任感和安全意识。在金融机构协助托收环节双方交接手续显得尤为重要,因为在此环节金融机构作为协助我方托收凭证填制、汇票邮寄、催款的重要经办人,但最终责任归属均为人民银行本身――由于管理不当造成的票据丢失或其他法律纠纷仍由我方承担(见图4)。
      
      (二)设置约束条款,确保资金划回
      由于再贴现业务量的不断增加,后期资金催回的工作量也随之增加,为了减少资金到期不予划回的风险,提高协助收款的金融机构催回资金的积极性,在再贴现承诺书中设置约束条款――如若到期资金未能及时划回,我方可以从其准备金户扣划相应的资金。我行对违反支付结算纪律不按规定时间划回资金的承兑行的省级管辖行采取发出《票据业务告知书》方式,由其查处督促整改,此举获得积极的效果。自开办再贴现业务至今安全收回资金58.7亿元,仅发出告知书两份。
      在业务办理过程中,采用金融机构协助收款的方式很好地解决了业务量上升环境下资金收回问题,提高了业务办理效率,也确保了再贴现资金的安全。加强再贴现业务风险管理仍必须从内部控制人手,针对各项风险制定行之有效的控制措施,狠抓控制措施落实,充分发挥内部控制作用。在内外约束制度的共同作用力下,实现再贴现业务的风险管理与防范。

    • 爱情文章
    • 亲情文章
    • 友情文章
    • 随笔
    • 校园
    • 哲理
    • 励志文章